青島海關查發(fā)低報價格走私進口兔皮大案紀實

　　編者按：由于兔皮每張單價只有幾元人民幣，不屬于傳統(tǒng)海關重點敏感商品監(jiān)管范圍，一般不會引起注意。但是，如果采取大批量走私進口時，幾十萬張兔皮就可以輕松偷逃關稅超過上百萬元。于是，走私分子掀起了一股低報價格和瞞報數(shù)量進口兔皮的暗流。但這一異常即刻被海關風險管理部門發(fā)現(xiàn)，緝私警察閃電出擊，及時堵塞了這一暗流。

　　近年來，在全國海關嚴厲打擊走私的高壓態(tài)勢下，各口岸重點敏感商品的大規(guī)模走私得到有效遏制，進出口秩序不斷規(guī)范。然而，境外走私分子不甘就此罷手，逐步采取“避實就虛”、“瞞天過海”的策略，不斷轉(zhuǎn)換違法手段，繞開傳統(tǒng)走私熱點，開始從看似平常的普通進口商品入手，低報價格、瞞報數(shù)量，策劃走私犯罪活動。

　　近期，青島海關緝私局與境內(nèi)外走私分子展開一場斗智斗勇的專項行動，經(jīng)過縝密偵查，深挖取證，連續(xù)破獲3起走私進口匈牙利產(chǎn)凍兔皮大案，案值785萬元，涉稅242萬元，涉及兔皮134萬張，先后抓獲犯罪嫌疑人6名。該系列案件的順利偵破，不僅徹底挖出一條長期從歐洲向我國境內(nèi)走私兔皮的渠道，也有力的震懾了境外走私分子。

　　普通貨物不尋常，暗流涌動報關行

　　以兔皮為代表的進口動物毛皮只所以成為走私的新熱點，是因為走私分子看到國內(nèi)消費和出口加工需求旺盛，我國作為服裝生產(chǎn)加工和出口大國，兔皮、牛羊皮等動物毛皮廣泛應用在服裝的領口、袖口和手袋上，對毛皮消費增長十分迅速。由于兔皮等每張單價只有幾元人民幣，不屬于傳統(tǒng)海關重點敏感商品監(jiān)管范圍，一般不會引起注意。但是，如果采取大批量進口時，幾十萬張兔皮就可以輕松偷逃關稅超過上百萬元。隨著環(huán)保政策壓力和生產(chǎn)成本的加大，境外重要產(chǎn)區(qū)的歐洲兔皮加工能力十分有限，而且，兔皮鞣制加工又屬于低附加、高污染的產(chǎn)業(yè)，受到當?shù)卣膰栏裣拗?，只能向發(fā)展中國家轉(zhuǎn)移，因此，擁有強大加工能力和巨大銷售市場的中國倍受走私分子青睞。

　　在我國的某些口岸，部分企業(yè)承攬代理進口業(yè)務，把價值0.5-0.8美元(約合4至7元人民幣)的兔皮，以0.1-0.12美元(約合0.8元人民幣)的極低價格大量報關進口，小小的兔皮低報一張就可逃稅1.5元人民幣，瞞報一張就可獲利近2元人民幣。一時間，不法分子大量走私進口兔皮后銷往國內(nèi)的河北、山東等地，國家利益蒙受巨大損失。這一異常現(xiàn)象很快被海關風險管理部門發(fā)現(xiàn)，并發(fā)出風險預警信息。

　　雷霆突襲收奇效，利劍出鞘冷不防

　　2007年8月，青島海關緝私局隸屬濟寧海關緝私分局獲悉天津等地查發(fā)多起低報價格走私兔皮案，辦案民警敏銳地感覺到，與天津相鄰的山東難免不受影響，作為動物產(chǎn)品加工基地的魯西南，很有可能存在類似走私活動。經(jīng)過對轄區(qū)企業(yè)在全國各口岸的動物毛皮進口情況深入了解和全面風險分析后，一條很不起眼的線索引起民警注意，棗莊某企業(yè)曾在天津大量進口兔皮，價格明顯偏低，有重大走私嫌疑。濟寧分局領導當機立斷，指揮民警迅速趕往棗莊展開行動。

　　面對突然到來的緝私警察，該企業(yè)猝不及防，一時間許多記錄進口兔皮業(yè)務往來的單證、資料尚未來得及轉(zhuǎn)移，就被辦案民警抓個正著，成為日后走私犯罪活動確鑿的重要證據(jù)。偵查員們憑借敏銳觀察和耐心搜索，分別在其財務部門的資料柜中搜出大量真假合同、發(fā)票和財務憑證等紙制證據(jù)，在有關人員使用的電腦中找到各種商業(yè)單據(jù)等電子證據(jù)，一份份材料明確顯示涉及進口的兔皮時間長、數(shù)量多，涉嫌嚴重低報價格。

　　協(xié)同作戰(zhàn)顯威力，遁形嫌犯終落。

　　9月3日，濟寧分局領導立即趕往青島匯報案情，青島海關緝私局領導聽取匯報后，高度重視，當即部署成立“9.03”專案組，抽調(diào)精干民警組建緝私機動隊，協(xié)同作戰(zhàn)，全力開展偵查破案工作。

　　由于棗莊某企業(yè)走私案的兩名主要嫌犯均于數(shù)月前離職，下落不明，企業(yè)其他員工也不肯積極配合辦案工作，使案件偵破面臨諸多困難。為使嫌犯盡快到案，專案組多次召開案情分析會，一次次認真研究，一番番熱烈討論。漸漸的，嫌犯的社會關系和生活規(guī)律被全面掌握，專案組走遍青島，分成小組追蹤排查，嫌犯們終于被一個個納入專案組的視線，全面抓捕的大網(wǎng)正在慢慢合攏。9月14日，經(jīng)過十天十夜連續(xù)追蹤奮戰(zhàn)，收網(wǎng)的時候終于到了，專案組領導一聲令下，緝私民警全線出擊，在青島市北和李滄等處將王某某、朱某某抓獲，并連夜驅(qū)車兩千多公里前往浙江嘉興將外逃的曲某某抓獲，該案第一階段任務順利完成。9月15日深夜，3名嫌犯全部到案后，專案組連夜開展突審，通過法律教育和強大的政策攻心，嫌犯的心理防線漸漸動搖，在確鑿證據(jù)面前交待了與境內(nèi)外走私分子相互密謀走私的行為，對有關罪行供認不諱，案件取得重大突破。

　　追逃窮追到棗強，深挖細查石家莊

　　為使全案成功告破，不給犯罪嫌疑人任何喘息之機，專案組立即派出取證小組驅(qū)車趕赴河北、天津等地5市11縣，行程3000多公里，遍訪涉案當事人，力求在最短時間內(nèi)完成有關的抓捕、押解、取證等工作，查清全部案件事實。

　　然而，在行業(yè)性走私的圈子里，一有風吹草動，就會透出信息，許多涉案人員在得知曲某、朱某等走私分子被抓獲后，也意識到問題的嚴重性，唯恐沾染到自身，紛紛聞風藏匿，企圖逃避緝私警察的調(diào)查。面對出現(xiàn)的僵局，偵查員們不顧疲勞，迎難而上。經(jīng)過細致工作，專案組首先在河北棗強將幫助棗莊某企業(yè)銷售進口兔皮的崔某某、宋某某、吳某某3名個體皮商全部找到，獲取了走私兔皮在棗強銷售的大量證據(jù)，初步掌握了兔皮在國內(nèi)銷售的市場、資金流向、進口代理商和為走私分子提供《動植物出入境檢驗檢疫許可證》的4家企業(yè)。經(jīng)過調(diào)查，專案組徹底掌握了兔皮走私的整個銷售渠道和資金流向，并構(gòu)筑完整的證據(jù)鏈，為追究走私分子的法律責任奠定了堅實基礎。

　　緝私警察顯神威，曉之以理降外商

　　在專案組勢如破竹般調(diào)查取證的同時，長期藏身境外、遙控指揮的走私分子瑞士奧某，緊張地關注著中國海關緝私警察的偵查進程，他仍心存僥幸。先是唆使境內(nèi)走私犯罪嫌疑人逃往外地暫避風頭，然后經(jīng)過一段時間考慮，認為青島海關緝私局對境外人員策劃的走私鞭長莫及，拒不配合海關調(diào)查，企圖以拖相對付，并找到全球四大會計師事務所之一的德勤公司為其提供財務方面支持，還揚言聘請歐洲知名律師，與中國海關爭個高下。

　　專案組得知此情況后，認真應對，迅速調(diào)集警力，對其境內(nèi)企業(yè)施加壓力，并積極通過各種渠道與之進行交鋒，闡述中國法律的嚴肅和公正，駁斥其僥幸心理和錯誤認識。經(jīng)過一個多月的較量，奧某在強大的法律宣傳和政策攻勢下，充分認識到自己的違法事實和嚴重后果，態(tài)度逐漸緩和下來，表示積極協(xié)助，先后提供了近年來多次大量走私銷售兔皮的電子郵件和商業(yè)單據(jù)，希望能爭取立功表現(xiàn)，得到寬大處理。上述材料的補充使走私兔皮案件的證據(jù)更加扎實全面，為海關徹底打掉這條走私兔皮渠道發(fā)揮了積極作用。

　　見微知著查新案，擴大戰(zhàn)果更輝煌

　　在棗莊某企業(yè)走私案順利告破的同時，青島海關緝私局乘勝追擊，又偵破發(fā)生在青島地區(qū)的2起關聯(lián)走私兔皮案， 6名犯罪嫌疑人陸續(xù)到案，案值和涉稅分別擴大到專案組成立之初的1.88倍和2.03倍。在證據(jù)材料搜集調(diào)取齊全的情況下，專案組保持嚴謹細致的工作作風，仍然不放過任何可疑之處，對有關材料進行反復審核檢查，又成功查發(fā)山東某公司走私動物毛皮案的重要線索，使案件戰(zhàn)果進一步擴大。

　　經(jīng)過青島海關緝私局3個多月的不懈努力，此次打私行動取得圓滿成功，由于專案組始終堅持懲處和規(guī)范并舉，打擊和教育并重，不僅有力地規(guī)范了青島關區(qū)的進出口市場秩序，也注意保護了涉案企業(yè)的正常生產(chǎn)和經(jīng)營，促進其健康發(fā)展。外商奧某也對海關緝私警察公正文明、科學嚴謹?shù)膱?zhí)法工作留下深刻印象，表示今后追加生產(chǎn)投資1億多元，規(guī)范生產(chǎn)，守法經(jīng)營。“9.03”專案工作取得了執(zhí)法效果和社會效果的統(tǒng)一，成為青島海關2007年辦理的一件代表性案件。